“三年实现总资产规模超3000亿元、三至五年实现上市。”2023年初，柳州银行股份有限公司（下称“柳州银行”）董事长谢斌表示。

2月3日晚，柳州银行举办2023年总行机关元宵联欢晚会。谢斌提出，柳州银行力争实现“两个三”和“三个二”的奋斗目标。“两个三”是指三年实现总资产超3000亿元、三至五年实现上市；“三个二”是指2023年总资产增量突破280亿元、贷款增量突破235亿元、存款增量突破210亿元。

2015年，柳州银行就已全面启动上市培育计划，但一直没有实际进展。此外，时代周报记者注意到，柳州银行多项风险监管核心指标未达到监管要求。截至2022年6月末，柳州银行单一最大关联方授信集中度32.86%，高于监管要求的小于等于10%；最大集团关联方授信集中度65.78%，高于监管要求的小于等于15%；全部关联方授信集中度117.35%，高于监管要求的小于等于50%。

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时代周报记者就经营效益、资本充足率、上市计划等相关问题，向柳州银行发送采访函，截至发稿未收到相应回复。

关联交易指标超监管上限

柳州银行前身是柳州城市合作银行，成立于1997年，1998年更名柳州市商业银行股份有限公司，2010年9月更为现名。截至2022年7月末，柳州银行及其控股村镇银行资产总额约1867.32亿元，在广西城商行排名第三。

柳州银行前十大股东均有国资背景。2022年半年报显示，柳州市财政局持股柳州银行19.99%，是第一大股东。广西柳州市东城投资开发集团有限公司、广西柳州市建设投资开发有限责任公司、柳州东通投资发展有限公司、柳州市龙建投资发展有限责任公司的持股比例均为10.65%，并列第二大股东。

截至2022年6月末，柳州银行及控股村镇银行合表资产总额1876.19亿元，较2021年末增长7.75%。2022年前6个月，该行并表后的营业收入20.19亿元，同比增长7.93%；净利润5.14亿元，同比增长16.06%。

柳州银行信贷资产质量略有下滑。截至2022年6月末，该行不良贷款率为1.87%，较2022年初上升0.06个百分点，拨备覆盖率164.28%，较2022年初下降4.56个百分点。

此外，该行资本充足率指标均有下滑，资本补充面临压力。截至2022年6月末，该行资本充足率12.28%，一级资本充足率11.24%，核心一级资本充足率11.01%，分别较2022年初下降0.41个百分点、0.44个百分点、0.42个百分点。

柳州银行的营业网点全部设在广西。截至2022年6月末，柳州银行在广西设有182个营业网点，自治区外暂无分支机构及网点。其中，分行8家，传统支行95家，社区、小微支行74家，小企业专营机构1家、小企业分中心4家。报告期内新设15家机构（1家传统支行、14家小微支行）。

截至2022年6月末，柳州银行对外投资公司共7家，均为村镇银行，分布在广西和广东。其中，6家村镇银行持股比例达50%及以上。

从信贷结构来看，柳州银行信贷以对公类贷款为主。截至2021年末，柳州银行公司类贷款占比79.37%，个人贷款占比20.63%。个贷中，柳州银行住房抵押贷款占比67.46%，信用卡贷款占比较低，仅1.58%。公司类贷款前三大行业分别为批发和零售业、租赁和商务服务业、制造业，分别占比28.35%、11.93%、11.02%，行业投放集中度较高。

值得注意的是，柳州银行关联交易及客户集中度指标亟待压降。联合资信评估股份有限公司报告显示，截至2022年6月末，柳州银行单一最大关联方授信余额、最大集团关联方授信余额和全部关联方授信余额占资本净额的比重分别为32.86%、65.78%和117.35%，关联交易指标已超过监管要求上限，需持续关注关联交易指标后续压降情况。

图片来源：柳州银行官网

争取五年内实现上市目标

在广西3家城商行中，虽然柳州银行资产规模、盈利水平不及桂林银行和北部湾银行，但也一直心系上市。据柳州银行官微消息，早在2015年，柳州银行就已全面启动上市培育计划，多次提出“加快引进战略投资及上市步伐”。

后来，柳州银行卷入“广西中美天元集团相关企业诈骗案”事件，各项资产质量指标恶化。年报数据显示，2014年至2016年，该行不良贷款率分别为0.81%、1.74%、2.63%，关注类贷款占比分别为8.96%、19.84%、30.48%，存在较大信用风险。

2016年7月，东方金诚发布评级公告称，柳州银行部分贷款涉及广西中美天元集团相关企业诈骗案。由于所涉贷款规模较大、处置周期长，未来实际损失金额存在较大的不确定性，将柳州银行列入信用评级观察名单。

随着不良贷款及关注类贷款持续增加，柳州银行不得不进行拨备计提。2017年年报显示，截至报告期末，该行资产减值13.87亿元，同比增长161.56%；报告期内该行实现净利润7824万元，同比下降88.09%。柳州银行在年报中表示，净利润暴跌是加大拨备计提力度造成。

净利润骤降后，柳州银行开始定增补血“恢复元气”。2018年9月，该行启动20亿股定向增资工作。年报显示，截至2018年末，定向增资共到位19.24亿股、资金39.06亿元，实收资本由26.48亿元增至45.72亿元。同时，该行财务指标显著提升，报告期内，实现净利润4.69亿元，同比增长500.04%。

柳州银行各项盈利指标修复，开始重提上市。2019年1月，柳州银行总行办公室发表《2018年砥砺前行成绩单》，提出“五年上市”的奋斗目标，官宣上市计划时间。同年6月，柳州银行召开职工代表大会，时任行长黎敦满表示，2019年是柳州银行加快转型升级的黄金期，是推进五年上市目标的关键期。

2019年9月，时任广西银保监局局长姜国富到柳州银行调研，对该行近年风险处置、转型发展及各项工作取得的进步表示肯定，希望该行持续加强与监管部门的沟通，内修外炼，努力朝着上市目标迈进。

两年后，柳州银行完成董事长和行长双双变更。2021年，黎敦满因工作调动不再担任该行董事长和行长，经广西银保监局核准，谢斌和吴建民分别接任董事长、行长。柳州银行表态称，已将上市作为“十四五”发展的重要目标，在市财政局(金融办)、自治区金融局等有关部门的指导下，各项工作正有续推进。

如今，柳州银行距离第一次提出“五年上市”计划已过去四年，各项风险指标有所改善，但部分盈利能力指标仍未达到监管要求。2022年半年报显示，截至报告期末，该行资本利润率为7.17%，未达到大于等于11%的监管水平；成本收入比35.15%，未达到小于等于35%的监管水平。

关键词： 关联交易 柳州银行